R中的资产负债表建模

Question

我需要建立基本资产负债表的模型，其中1）最终余额是初始余额加现金流量，2）初始余额等于之前的最终余额。以下代码工作正常：

init_balance <- c(0,0,0,0)
cash_flow <- 1:4
final_balance <- c(0,0,0,0)

n <- length (final_balance)
for (i in 1:n) {
  final_balance[i] <- init_balance[i] + cash_flow[i]
  if(i < n) {
    init_balance[i+1] <- final_balance[i]
    }
}

> init_balance
[1]  0  1  3  6
> cash_flow
[1]  1  2  3  4
> final_balance
[1]  1  3  6 10

但是，这个实现使用for循环并且对我来说听起来不是R-ish。我发现的所有财务包都与财务分析有关，而不是财务建模。

有人会为这种建模建议另一种方法或包吗？

谢谢。

Answer 1

一个基本的R-ish方式可能看起来像这样。

finance <- data.frame(cash.flow=1:4)

within(finance, {
  final.balance <- cumsum(cash.flow)
  init.balance <- final.balance - cash.flow
})
#   cash.flow init.balance final.balance
# 1         1            0             1
# 2         2            1             3
# 3         3            3             6
# 4         4            6            10

不同之处在于这个解决方案（以及另一个答案的解决方案）同时使用整个向量计算，而不是每个单独的值计算，这可以称为“R-ish”。

Answer 2

不需要循环，所有你真正需要的是cash_flow开始：

library(tidyverse)

df <- tibble(
  cash_flow = 1:4
)
df
#> # A tibble: 4 x 1
#>   cash_flow
#>       <int>
#> 1         1
#> 2         2
#> 3         3
#> 4         4

df %>%
  mutate(
    final_balance = cumsum(cash_flow),
    init_balance = lag(final_balance, 1, default = 0)
  )
#> # A tibble: 4 x 3
#>   cash_flow final_balance init_balance
#>       <int>         <int>        <dbl>
#> 1         1             1            0
#> 2         2             3            1
#> 3         3             6            3
#> 4         4            10            6

由reprex package创建于2019-03-21（v0.2.1）

您的final_balance只是累计现金流量。对于init_balance，我们使用了lag的final_balance 1个周期（先想想1个时期）;我们也将其默认金额设置为零而不是NA。